ZASADY RACHUNKOWOŚCI
Należności finansowe
Należności finansowe, w tym należności z tytułu dostaw i usług, wycenia się na dzień ich powstania w wartości godziwej, a następnie według zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej z uwzględnieniem odpisów z tytułu oczekiwanej straty kredytowej.
Grupa stosuje uproszczone metody wyceny należności wycenianych według zamortyzowanego kosztu jeżeli nie powoduje to zniekształcenia informacji zawartych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w szczególności w przypadku, gdy okres do momentu spłaty należności nie jest długi.
Dla należności finansowych Grupa wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe w kwocie równej oczekiwanym stratom kredytowym w całym okresie życia instrumentu.
Grupa wycenia aktywa finansowe według zamortyzowanego kosztu, zgodnie z przyjętym modelem biznesowym.
| Stan na dzień 31 grudnia 2021 | Stan na dzień 31 grudnia 2020 | |||
| Długoterminowe | Krótkoterminowe | Długoterminowe | Krótkoterminowe | |
| Należności z tytułu dostaw i usług | – | 4.209 | – | 3.602 |
| Lokaty, depozyty i pożyczki | 194 | – | 185 | 6 |
| Pożyczki udzielone | 77 | |||
| Obligacje | – | – | – | 40 |
| Należności z tytułu rozpoznanych rekompensat na podstawie Ustawy o cenach prądu |
– |
– |
– |
85 |
| Kaucje, wadia i zabezpieczania | 5 | 3.348 | 2 | 788 |
| Odszkodowania i kary | – | 17 | – | 102 |
| Pozostałe należności finansowe | 5 | 76 | 4 | 189 |
| NALEŻNOŚCI FINANSOWE | 204 | 7.727 | 191 | 4.812 |
Kaucje, wadia i zabezpieczenia dotyczą głównie depozytów zabezpieczających i transakcyjnych oraz funduszu gwarancyjnego w obrocie energią elektryczną i EUA.
Należności z tytułu dostaw i usług (należności handlowe)
Głównym składnikiem należności handlowych są należności wykazywane przez spółkę PGE Obrót S.A. Należności od gospodarstw domowych stanowią około 22% skonsolidowanego salda należności z tytułu dostaw i usług, natomiast należności od klientów korporacyjnych PGE Obrót S.A. stanowią około 47% skonsolidowanego salda należności z tytułu dostaw i usług. Dodatkowe informacje dotyczące należności handlowych zostały zaprezentowane w nocie 26.3.1. niniejszego sprawozdania finansowego.
W należnościach z tytułu dostaw i usług Grupa prezentuje również należności z tytułu doszacowania sprzedaży energii elektrycznej.
Pozostałe należności finansowe
Na wartość pozostałych należności finansowych składają się głównie fundusz gwarancyjny, odszkodowania i należności sporne opisane w nocie 28.3 niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.